أهم ما تحتاج إلى معرفته
- محاسبة العملات المشفرة معقدة بسبب تشتت المعاملات عبر منصات ومحافظ متعددة، مما يجعل نماذج 1099-DA غير مكتملة ويتطلب تتبعًا دقيقًا يدويًا أو ببرامج متخصصة.
- تخضع العملات المشفرة لضريبة الأرباح الرأسمالية عند البيع أو التداول، ولضريبة الدخل العادي عند كسب عملات جديدة مثل مكافآت الستاكينغ أو التعدين.
- يُعد تتبع أساس التكلفة أمرًا بالغ الأهمية لحساب الأرباح والخسائر بدقة، ومع بداية عام 2025، سيتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية تتبع أساس التكلفة لكل محفظة على حدة.
أهم النقاط
- في كل مرة تبيع فيها العملات المشفرة، أو تتداولها، أو تنفقها، فإنك تُحدث حدثًا خاضعًا للضريبة. يشمل ذلك مبادلة عملة بأخرى، حتى لو لم تسحبها إلى حسابك المصرفي أبدًا.
- لحساب ضرائبك من العملات المشفرة بدقة، تحتاج إلى معرفة المبلغ الأصلي الذي دفعته مقابل كل عملة (تكلفة الأساس الخاصة بك) وسعرها عند التصرف فيها (العائدات).
- يستغرق تتبع المعاملات يدويًا عبر محافظ ومنصات متعددة معظم المستثمرين النشطين أكثر من 10 ساعات سنويًا لإعداد الضرائب. يمكن لبرامج ضرائب العملات المشفرة مثل CoinLedger إنجاز نفس العمل في أقل من ساعة.
ما هي محاسبة العملات المشفرة؟
محاسبة العملات المشفرة تعني تتبع وتسجيل والإبلاغ عن عملاتك الرقمية للأغراض الضريبية.
يتضمن ذلك الاحتفاظ بسجل للمعلومات التالية:
- سعر عملتك المشفرة عند الاقتناء والتصرف (البيع).
- تواريخ اقتنائك وتصرفك في العملات المشفرة.
- أرباحك وخسائرك من العملات المشفرة.
الجزء الصعب في محاسبة العملات المشفرة ليس الرياضيات. عادةً ما يمتلك مستثمرو الكريبتو معاملات موزعة عبر منصات تداول ومحافظ وبلوكتشين متعددة. لتتبع العملات المشفرة بشكل صحيح للأغراض الضريبية، يحتاج المستثمرون إلى تجميع كل هذه المعاملات.
لماذا تُعد محاسبة العملات المشفرة صعبة؟
نظرًا لأن العملات المشفرة لامركزية وقابلة للتحويل، يمكن أن تكون المحاسبة الدقيقة أكثر صعوبة مما هي عليه بالنسبة للأصول التقليدية.
على سبيل المثال، عندما تشتري أسهمًا عبر شركة وساطة مثل Fidelity أو Robinhood، فمن المرجح أن يتولى وسيطك جميع عمليات التتبع الخاصة بك للأغراض الضريبية. في وقت الضرائب، سترسل لك شركة الوساطة نموذجًا ضريبيًا يوضح كل صفقة أجريتها والمبلغ المستحق عليك. يقدم معظم المستثمرين ببساطة نموذج Form 1099-B الخاص بهم من شركة الوساطة دون تفكير ثانٍ.
العملات المشفرة أكثر تعقيدًا. قد تكون لديك عملات موزعة عبر 5 منصات تداول و 3 محافظ، ولا تشارك أي منها البيانات.
ضع في اعتبارك المثال التالي:
- تشتري ETH على Exchange A.
- تنقل ETH هذه إلى محفظة MetaMask.
- تستبدل ETH بعملة SOL على منصة تداول لامركزية.
- تصرف SOL الخاصة بك مقابل USD على Exchange B.
بينما قد تتلقى Form 1099-DA من منصة تداول العملات المشفرة الخاصة بك، غالبًا ما يأتي النموذج بمعلومات مفقودة أو غير كاملة. تذكر أن منصات تداول العملات المشفرة لديها رؤية محدودة للمعاملات التي تحدث خارج منصتها.
كل منصة تستخدمها لديها جزء فقط من الصورة. في المثال أعلاه، يعرف Exchange B سعر SOL الخاص بك وقت البيع، لكنه لا يعرف أساس التكلفة الأصلي الخاص بك، مما يعني أنه لا يمكنه حساب ربحك أو خسارتك الرأسمالية بدقة.
للإبلاغ عن ضرائبك بدقة، ستحتاج إلى تتبع معاملاتك عبر جميع منصاتك يدويًا أو باستخدام برامج ضرائب العملات المشفرة.
كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة؟
تخضع العملات المشفرة لضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل العادي.
الأرباح الرأسمالية مقابل الدخل العادي
تُطبق الأرباح الرأسمالية عندما تبيع أو تتداول عملاتك المشفرة. يكون ربحك أو خسارتك هو الفرق بين سعر عملتك المشفرة عند التصرف والاقتناء.
يُطبق الدخل العادي عندما تكسب عملات مشفرة جديدة. تشمل الأمثلة مكافآت الستاكينغ، ومدفوعات التعدين، والإيردروبات. في هذه الحالات، تدين بضريبة الدخل بناءً على القيمة السوقية العادلة لعملتك المشفرة وقت الاستلام.
كيف تحاسب الشركات على العملات المشفرة؟
تتبع الشركات التي تحتفظ بالكريبتو مجموعة مختلفة من القواعد عن المستثمرين الأفراد. تُبلغ الشركات عن الكريبتو بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة (US GAAP)، والتي يحددها مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB). بموجب معيار FASB للكريبتو، ASC 350-60، تُقاس معظم حيازات الكريبتو بالقيمة العادلة، مع الاعتراف بالتغيرات في القيمة في صافي الدخل لكل فترة إبلاغ.
هذا عالم منفصل عن محاسبة المستثمرين، وله معاييره الخاصة، وبياناته المالية، ومتطلبات التدقيق، وعادة ما يتعامل معه محاسبون متخصصون فيه. إذا كنت تتتبع عملاتك المشفرة كفرد، فإن GAAP و ASC 350-60 لا ينطبقان عليك. يركز بقية هذا المنشور على محاسبة المستثمرين الأفراد.
ما هو أساس التكلفة؟
إذا كنت تحسب أرباحك وخسائرك الرأسمالية، فستحتاج إلى معرفة أساس التكلفة لعملتك المشفرة. هذا هو ما دفعته في الأصل مقابل العملة، بما في ذلك أي رسوم.
عند البيع، يكون ربحك الخاضع للضريبة هو سعر البيع مطروحًا منه أساس التكلفة.
الربح/الخسارة الرأسمالية = العائدات – أساس التكلفة
لماذا يفتقر Form 1099-DA إلى أساس التكلفة؟
كما نوقش سابقًا، غالبًا ما تفتقر نماذج Form 1099-DA إلى معلومات حول أساس التكلفة لأن منصات تداول العملات المشفرة ليس لديها رؤية للمعاملات التي تمت على منصات أخرى. تقع مسؤولية تتبع أساس التكلفة عليك.
FIFO، HIFO، والتحديد المحدد (Specific ID): أي طريقة توفر لك الأكثر؟
إذا كنت تمتلك نفس العملة المشفرة على دفعات متعددة (على سبيل المثال، اشتريت ETH ثلاث مرات مختلفة بأسعار مختلفة)، فعليك اختيار طريقة لتحديد أي دفعة تبيعها.
على سبيل المثال، دعنا نتخيل أنك اشتريت ETH بثلاث نقاط سعرية:
| الكمية | السعر لكل ETH | أساس التكلفة |
|---|---|---|
| 1 ETH | $1,500 | $1,500 |
| 1 ETH | $2,200 | $2,200 |
| 1 ETH | $3,000 | $3,000 |
الآن تبيع 1 ETH عندما يكون السعر 3,500 دولار. إليك ما ستدين به بموجب طريقتين محاسبيتين مختلفتين، FIFO و HIFO.
| الطريقة | أساس التكلفة المستخدم | الربح الخاضع للضريبة |
|---|---|---|
| FIFO (الوارد أولاً يُصرف أولاً) | $1,500 | $2,000 |
| HIFO (الأعلى تكلفة يُصرف أولاً) | $3,000 | $500 |
| Specific ID (التحديد المحدد) | أنت تختار | يعتمد عليك |
الصفقة متطابقة. الفاتورة الضريبية ليست كذلك. إليك كيفية عمل الطرق:
- FIFO هي الطريقة الافتراضية التي يستخدمها معظم المستثمرين. باستخدام FIFO، تكون أول عملة مشفرة تقتنيها هي أول عملة تتصرف فيها.
- HIFO تبيع دفعاتك الأعلى تكلفة أولاً. بينما يمكن أن يقلل هذا من ربحك، يُطلب منك تحديد كل وحدة من العملات المشفرة التي تتصرف فيها بشكل خاص.
متطلب أساس التكلفة لكل محفظة لعام 2025 الذي لا يعرفه معظم المستثمرين
بدءًا من عام 2025، يتطلب IRS تتبع أساس التكلفة لكل محفظة، وليس عبر محفظتك بالكامل. إذا اشتريت ETH على Coinbase و ETH على Kraken، فلكل منهما سجلات أساس تكلفة منفصلة. لا يمكنك دمجها معًا.
كيف أتتبع أساس التكلفة بدقة؟
هناك خياران لتتبع أساس التكلفة:
الطريقة اليدوية: أنشئ جدول بيانات. لكل معاملة فردية، سجل التاريخ، المبلغ، نوع العملة المشفرة، القيمة السوقية العادلة بالدولار الأمريكي في تلك اللحظة، أي رسوم، والمحفظة التي حدثت عليها. بينما هذه الطريقة مجانية، إلا أنها تستغرق وقتًا أطول بكثير.
الطريقة التلقائية: CoinLedger يستورد معاملاتك عبر المنصات والمحافظ تلقائيًا، ويحسب أساس التكلفة الخاص بك باستخدام FIFO أو HIFO أو Specific ID، وينشئ تقارير ضريبية جاهزة لـ IRS. عادةً، يمكن لـ CoinLedger مساعدتك في تنزيل نماذجك الضريبية في أقل من ساعة.
كيفية إعادة بناء سجل معاملاتك
إليك ما يمكنك فعله لإعادة بناء سجل معاملاتك:
- قم بتنزيل سجل المعاملات الكامل من كل منصة تداول استخدمتها على الإطلاق. تحتوي معظم المنصات على أداة تصدير في مكان ما في إعدادات الحساب.
- اطلب السجلات مباشرة من المنصة إذا كانت عملية التصدير تفتقر إلى البيانات أو لم تتمكن من العثور على الزر. يجب عليك الاتصال بدعم العملاء في مثل هذه الحالات.
- اسحب سجل المعاملات على السلسلة لأي محافظ ذاتية الحفظ باستخدام مستكشف بلوكتشين مثل Etherscan لـ Ethereum أو Solscan لـ Solana. كل معاملة دائمة وعامة، لذا فإن البيانات موجودة حتى لو اختفت المنصة التي تعاملت معها.
- استورد كل شيء إلى برنامج ضرائب العملات المشفرة لمطابقة أساس التكلفة وتسوية التحويلات بين المحافظ.
هل يجب أن أحصل على محاسب لعملاتي المشفرة؟
بالنسبة لمعظم المستثمرين، فإن العرض الأساسي لـ CoinLedger كافٍ لتتبع أرباحهم وخسائرهم ودخلهم من العملات المشفرة. يمكنه سحب سجل معاملاتك مباشرة من المنصات وقراءة البيانات على السلسلة من عناوين المحافظ.
يكون المحاسب القانوني المعتمد (CPA) ضروريًا حقًا في بعض الحالات المحددة:
- أنت تستجيب لإشعار تدقيق من IRS.
- لديك سجلات غير قابلة للاسترداد مع مبالغ مالية كبيرة على المحك.
- لديك إعداد معقد يتضمن كيانًا تجاريًا، مثل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) تحتفظ بالكريبتو.
تذكر أن CoinLedger يقدم أيضًا خدمة “نفعلها لك” لمساعدتك في التعامل مع المواقف الأكثر تعقيدًا مثل هذه.
ماذا أحتاج في برنامج ضرائب العملات المشفرة؟
1. تكاملات المنصات والمحافظ: تأكد من أن برنامج ضرائب العملات المشفرة الخاص بك يدعم جميع المنصات التي استخدمتها. تذكر أنك ستحتاج إلى تجميع جميع معاملاتك للإبلاغ بدقة عن أرباحك وخسائرك.
2. تسوية المعاملات: التسوية تعني مطابقة المعاملات عبر كل منصة تستخدمها، حتى لا يتم احتساب أي شيء مرتين أو فقدانه. محرك التسوية هو الميزة الأكثر أهمية، لأن الأخطاء يمكن أن تتسبب في تقدير ضرائبك بأقل أو أكثر من اللازم بآلاف الدولارات.
3. إخراج نماذج IRS: يجب أن ينشئ برنامج ضرائب العملات المشفرة الخاص بك Form 8949 (حيث تدرج كل عملية بيع فردية مع تاريخ الاقتناء، تاريخ البيع، العائدات، أساس التكلفة، والربح أو الخسارة) و Schedule D (حيث تبلغ عن صافي ربحك أو خسارتك). يجب أن تكون قادرًا أيضًا على تصدير هذه النماذج إلى منصات مثل TurboTax.
CoinLedger يدعم مئات المنصات والمحافظ، ويتعامل مع دخل DeFi والستاكينغ، ويأتي مع أفضل ميزات التسوية في الصناعة. إنه أحد الأدوات القليلة التي تعمل بشكل جيد لمستخدمي DeFi النشطين كما تعمل للمستثمرين الذين يشترون ويحتفظون، ويتيح لك إنشاء نماذج ضريبية كاملة في دقائق.
التعليقات مغلقة.