الإبلاغ عن خسائر الأصول الرقمية: هل أحتاج لنموذج ضريبي؟

النقاط الرئيسية

• نعم، ستتلقى نموذج Form 1099-DA عند أي تصرف في العملات المشفرة، سواء حققت ربحًا أو تكبدت خسارة.
• يمكن أن يساعد الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة في تقليل فاتورتك الضريبية. يمكنك تعويض الأرباح وخصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الخسائر مقابل الدخل العادي سنويًا.

هل أحصل على نموذج 1099-DA إذا خسرت أموالاً في العملات المشفرة؟

نعم. ستتلقى نموذج 1099-DA من منصة التداول إذا قمت ببيع العملات المشفرة في عام 2025، سواء حققت أرباحًا أو تكبدت خسائر في المعاملة.

منصات التداول تبلغ مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بجميع عمليات التصرف في العملات المشفرة. يشمل ذلك عمليات البيع وتداول العملات المشفرة ومعاملات الإنفاق التي أسفرت عن خسائر رأسمالية.

من المهم أن تتذكر أن الإبلاغ عن خسائرك يأتي مع مزايا ضريبية. فالخسائر الرأسمالية تعوض الأرباح الرأسمالية وتقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

مثال

باعت سارة أسهمًا وحققت ربحًا رأسماليًا قدره 8,000 دولار.

كما باعت Bitcoin بخسارة قدرها 5,000 دولار.

خسارة سارة تعوض جزئيًا ربحها الرأسمالي.

يصبح صافي ربحها الخاضع للضريبة الجديد 3,000 دولار (8,000 دولار – 5,000 دولار).

إذا تجاوز صافي خسارتك الرأسمالية للعام إجمالي أرباحك الرأسمالية، يمكنك تعويض ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي (مثل الدخل من وظيفتك). ويمكن ترحيل أي خسائر متبقية إلى السنوات الضريبية المستقبلية.

لماذا تم الإبلاغ عن خسارتي الرأسمالية كربح في نموذج 1099-DA؟

بالنسبة للعام الضريبي 2025، لا يُطلب من منصات التداول تتبع والإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). وهذا يعني أن أساس التكلفة الخاص بك في نموذج 1099-DA قد يكون مفقودًا أو غير دقيق.

عادةً ما تحدث هذه المشكلة إذا قمت بتحويل العملات المشفرة بين المحافظ. تذكر أن منصة تداول العملات المشفرة الخاصة بك ليس لديها رؤية للمعاملات على المنصات الأخرى.

مثال

اشترى أليكس 1 ETH مقابل 3,000 دولار من منصة التداول A.

قام بتحويل ETH الخاص به إلى محفظة باردة.

بعد أشهر، باع أليكس ETH الخاص به مقابل 2,000 دولار.

خسارته الرأسمالية هي 1,000 دولار.

في هذه الحالة، قد يتم الإبلاغ عن أساس تكلفة أليكس على أنه “غير معروف” في نموذج 1099-DA. وهذا يعني أن خسارته الرأسمالية البالغة 1,000 دولار قد تبدو كربح رأسمالي قدره 2,000 دولار.

لحسن الحظ، هناك حل سهل لهذه المشكلة. تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بالإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح لعملاتك المشفرة في نموذج 8949، بشرط أن يكون لديك وثائق داعمة. إذا كان لدى أليكس إثبات لعملية الشراء الأصلية، فيمكنه الإبلاغ عن أساس تكلفة قدره 3,000 دولار لهذه المعاملة في إقراره الضريبي.

ماذا أفعل بنموذج 1099-DA الخاص بي؟

تذكر أن نموذج 1099-DA هو نموذج إعلامي يمثل نقطة بداية للإبلاغ عن ضرائبك. إنه ليس المصدر النهائي للحقيقة.

إليك ما يجب عليك فعله بمجرد استلام نموذج 1099-DA:

راجع نموذج 1099-DA الخاص بك: تحقق من أن أرقام العائدات تتطابق مع سجلاتك. يجب أن تعكس هذه المبالغ القيمة السوقية العادلة لعملاتك المشفرة وقت التصرف فيها.

اجمع السجلات من جميع المنصات: يغطي نموذج 1099-DA منصة تداول واحدة فقط. اجمع سجل المعاملات من كل محفظة ومنصة تداول ومنصة DeFi حيث قمت بالتصرف في العملات المشفرة. بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام برنامج ضرائب العملات المشفرة للتعامل مع هذه العملية تلقائيًا، أو الاستعانة بـ شركات محاسبة العملات المشفرة.

احسب أساس التكلفة الخاص بك: ابحث عن المبلغ الذي دفعته في الأصل مقابل كل عملة مشفرة قمت ببيعها أو تداولها. تذكر، إذا كان أساس التكلفة الخاص بك خاطئًا في نموذج 1099-DA، يمكنك ببساطة الإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح في نموذج 8949 الخاص بك.

أكمل نموذج 8949: اذكر كل عملية تصرف مع أساس التكلفة الصحيح والعائدات والخسارة في نموذج 8949. يجب أن تتطابق عائداتك مع نموذج 1099-DA.

انقل الإجماليات إلى الجدول D: بمجرد إكمال نموذج 8949، أبلغ عن صافي ربحك/خسارتك في الجدول D.