أهم ما تحتاج إلى معرفته
- تُعد مقايضة العملات المشفرة ببعضها حدثًا خاضعًا للضريبة، وستصدر المنصات المركزية نموذج 1099-DA لهذه العمليات بدءًا من عام 2025.
- غالبًا ما يفتقر نموذج 1099-DA إلى بيانات التكلفة الأساسية الدقيقة بسبب تحويل العملات بين المنصات، مما يتطلب منك حسابها والإبلاغ عنها في Form 8949.
- لا تعتمد فقط على الأرقام الواردة في نموذج 1099-DA؛ بل راجع العائدات واجمع سجلات معاملاتك لحساب التكلفة الأساسية الصحيحة وتقديمها في Form 8949 و Schedule D.
نقاط رئيسية
- يُعد تداول عملة مشفرة بأخرى حدثًا خاضعًا للضريبة. فكل عملية تداول بين عملتين مشفرتين تُحدث ربحًا رأسماليًا أو خسارة رأسمالية بناءً على كيفية تغير قيمة العملة المشفرة التي تتداولها منذ استلامك لها في الأصل.
- غالبًا ما يكون أساس التكلفة مفقودًا أو غير مكتمل في نموذج Form 1099-DA لعمليات تداول العملات المشفرة ببعضها والتصرفات الأخرى. يجب عليك استخدام برنامج ضرائب العملات المشفرة للعثور على أساس التكلفة الصحيح الخاص بك، ثم الإبلاغ عنه في نموذج Form 8949.
هل أحصل على نموذج 1099-DA عند تداول العملات المشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى؟
نعم، يُعد تداول عملة مشفرة مقابل أخرى تصرفًا خاضعًا للضريبة. ستدفع ضريبة أرباح رأس المال بناءً على كيفية تغير سعر عملتك المشفرة منذ استلامها في الأصل، تمامًا كما لو كنت تبيع عملة مشفرة.
ستتلقى نموذج 1099-DA من أي منصة تداول مركزية أجريت عليها عمليات تداول عملات مشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى في عام 2025.
عندما تتداول Bitcoin مقابل Ethereum، فإنك تتخلص تقنيًا من Bitcoin الخاص بك، مما يُنشئ حدثًا خاضعًا للضريبة.
كيف يتم فرض الضرائب على تداولات العملات المشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى؟
في كل مرة تتداول فيها عملة مشفرة مقابل أخرى، فإنك تحقق ربحًا رأسماليًا أو خسارة (حتى لو لم تقم بتحويلها إلى USD مطلقًا).
مثال
اشترت سارة 1 ETH مقابل 2,000 دولار في يناير.
في مارس، قامت بتبديل 1 ETH هذا مقابل SOL بقيمة 2,500 دولار.
حققت سارة ربحًا رأسماليًا قدره 500 دولار من هذه الصفقة.
تعتمد مسؤوليتك الضريبية على المدة التي احتفظت فيها بالعملة المشفرة قبل تداولها.
إذا احتفظت بعملتك المشفرة لمدة عام أو أقل، فستدفع أرباح رأسمالية قصيرة الأجل بسعر ضريبة الدخل العادي (10-37%). أما إذا احتفظت بها لأكثر من عام، فستدفع ضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0% أو 15% أو 20% حسب شريحة دخلك.
ما هي المعلومات الموجودة في نموذج 1099-DA؟
يسرد نموذج 1099-DA جميع عمليات التخلص من العملات المشفرة الخاصة بك (بما في ذلك تداولات العملات المشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى) التي تمت على المنصة، مع المعلومات التالية:
- اسم العملة المشفرة التي تخلصت منها
- تاريخ التداول
- عدد الوحدات المتداولة
- العائدات (القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة التي تخلصت منها وقت التداول)
- التكلفة الأساسية (القيمة السوقية العادلة لعملتك المشفرة عند اقتنائها، قد تكون غير دقيقة)
- تاريخ اقتناء العملة المشفرة (إذا كانت منصة التداول الخاصة بك تملك هذه المعلومات)
- تاريخ التخلص من العملة المشفرة
لماذا غالبًا ما تكون التكلفة الأساسية مفقودة في تداولات العملات المشفرة؟
يُعد نقص/عدم اكتمال بيانات التكلفة الأساسية (السعر الأصلي الذي اقتنيت به عملتك المشفرة) أمرًا شائعًا في نموذج 1099-DA. يحدث هذا عادةً لأن منصات التداول لا يمكنها رؤية سوى المعاملات التي تتم على منصاتها الخاصة.
هذا يعني أنه عندما تقوم بتحويل العملات المشفرة بين المحافظ، فمن المرجح أن تظهر التكلفة الأساسية الخاصة بك مفقودة في نموذج 1099-DA.
مثال
تشتري جولي Bitcoin بقيمة 10,000 دولار على منصة التداول A.
تقوم بتحويل Bitcoin الخاص بها إلى محفظة باردة.
بعد أشهر، تتداول جولي Bitcoin الخاص بها مقابل SOL بقيمة 12,000 دولار على منصة التداول B.
في هذه الحالة، يجب أن يكون الربح الرأسمالي لجولي 2,000 دولار، لكن منصة التداول B لا تعرف سعر شرائها الأصلي. من المرجح أن يتم الإبلاغ عن صفقة سارة في نموذج 1099-DA كعائدات بقيمة 12,000 دولار بدون تكلفة أساسية. إذا لم تحتفظ سارة بسجلات لشرائها الأصلي، فقد تدين بضرائب على المبلغ الكامل البالغ 12,000 دولار.
لحسن الحظ، من السهل إصلاح مشكلات التكلفة الأساسية. لا داعي لطلب نموذج 1099-DA مصحح في حالات مثل المثال أعلاه. تسمح IRS لدافعي الضرائب بالإبلاغ عن التكلفة الأساسية الصحيحة لعمليات التخلص من العملات المشفرة الخاصة بهم في Form 8949 (شريطة أن يكون لديهم وثائق داعمة من منصة التداول الخاصة بهم أو من برنامج ضرائب العملات المشفرة الخاص بهم).
ماذا أفعل بنموذج 1099-DA الخاص بي؟
عندما تتلقى نموذج 1099-DA، من المهم أن تتذكر أنه مجرد نقطة بداية للإبلاغ عن ضرائبك. بسبب مشكلات التكلفة الأساسية المذكورة سابقًا، يجب أن تتجنب مجرد نسخ ولصق الأرقام من النموذج:
إليك ما يجب عليك فعله:
راجع نموذج 1099-DA الخاص بك: تحقق من أن أرقام العائدات في نموذج 1099-DA تتطابق مع سجلاتك. بينما تُعد التناقضات في التكلفة الأساسية شائعة ومتوقعة، فإن التناقضات الكبيرة في العائدات قد تؤدي إلى متابعة من IRS.
اجمع السجلات لجميع المنصات: اسحب سجل المعاملات من كل محفظة ومنصة تداول وتطبيق لامركزي استخدمته.
احسب التكلفة الأساسية الخاصة بك: استخدم سجلاتك الخاصة لتحديد المبلغ الذي دفعته في الأصل مقابل كل عملة مشفرة قمت بتداولها. قد يتطلب هذا البحث في سجلات الشراء القديمة أو كشوف الحسابات المصرفية. بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام برنامج ضرائب العملات المشفرة مثل CoinLedger للتعامل مع العملية تلقائيًا.
أكمل Form 8949: اذكر كل عملية تداول عملات مشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى في Form 8949 مع التكلفة الأساسية الصحيحة والعائدات والربح أو الخسارة.
انقل الإجماليات إلى Schedule D: اجمع أرباحك وخسائرك وقم بتضمينها مع إقرارك الضريبي.
ماذا أفعل إذا كان نموذج 1099-DA خاطئًا؟
في بعض الحالات، قد يحتوي نموذج 1099-DA الخاص بك على أخطاء جسيمة. قد يشمل ذلك عمليات شراء تم تصنيفها بشكل غير دقيق كمبيعات، أو تناقضات كبيرة في أرقام العائدات.
إليك ما يجب عليك فعله إذا وجدت نفسك في هذا الموقف:
احسب مسؤوليتك الفعلية: استخدم سجلات معاملاتك أو برنامج ضرائب العملات المشفرة لمعرفة المبلغ الذي تدين به بالفعل.
اطلب نموذجًا مصححًا: اتصل بفريق دعم منصة التداول واطلب نموذج 1099-DA مصححًا. اشرح بالضبط الخطأ واحتفظ بالوثائق، حتى تتمكن من إظهار لـ IRS جهدًا حسن النية لحل المشكلة.
قدم طلبًا للتمديد إذا لزم الأمر. إذا كنت تنتظر نموذجًا مصححًا واقترب الموعد النهائي في أبريل، فقدم طلبًا للتمديد. يمنح هذا منصة التداول الخاصة بك مزيدًا من الوقت لتقديم نموذج مصحح.
أرفق شرحًا: أرفق مذكرة بإقرارك الضريبي تشير إلى الخطأ في نموذج 1099-DA، والخطوات التي اتخذتها لإصلاحه، وكيف يعكس Form 8949 نشاطك الفعلي.
التعليقات مغلقة.