أهم ما تحتاج إلى معرفته
- إذا كان نموذج 1099-DA الخاص بك يفتقر إلى معلومات أساس التكلفة بعد تحويل العملات المشفرة بين المنصات، يمكنك الإبلاغ عن الأساس الصحيح في نموذج 8949 مع وثائق داعمة لتجنب الضرائب الزائدة.
- استخدم نموذج 1099-DA كنقطة مرجعية لضرائبك، ثم قم بحساب معاملاتك عبر جميع محافظك ومنصاتك، واملأ أي معلومات مفقودة لأساس التكلفة، وأكمل نموذج 8949 بدقة.
- في حال عدم دقة نموذج 1099-DA، احسب التزامك الضريبي الفعلي واطلب نموذجًا مصححًا من المنصة، مع العلم أنه لا يلزم طلب تصحيح إذا كان الخطأ يقتصر على أساس التكلفة، حيث يمكنك الإبلاغ عن الأساس الصحيح مباشرة في نموذج 8949.
نقاط رئيسية
- نقل Crypto بين محافظك الخاصة لا يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك، فإن إنفاق العملات المشفرة على رسوم التحويل يُعتبر تصرفًا خاضعًا للضريبة. ورغم أن الأثر الضريبي يكون ضئيلاً، إلا أن هذه “التصرفات” ستظهر في Form 1099-DA.
- غالبًا ما يكون أساس التكلفة مفقودًا أو خاطئًا في Form 1099-DA عند نقل Crypto بين المنصات. لا داعي لطلب نموذج مصحح لهذه المشكلة، بل يكفي الإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بك في Form 8949.
هل أحصل على نموذج 1099-DA عند تحويل العملات المشفرة؟
ستتلقى نموذج 1099-DA من أي منصة تداول إذا قمت بأي عمليات تصرف في العملات المشفرة على تلك المنصة خلال عام 2025. يشمل ذلك بيع العملات المشفرة أو تداولها أو إنفاقها.
بينما لا يُعد تحويل العملات المشفرة بين المحافظ خاضعًا للضريبة، فمن المرجح أنك دفعت رسوم تحويل كجزء من المعاملة. يُعتبر إنفاق العملات المشفرة على الرسوم تصرفًا، مما يعني أنه يتم الإبلاغ عنه في نموذج 1099-DA.
الخبر السار هو أن ربحك أو خسارتك الرأسمالية من رسوم الغاز عادة ما تكون ضئيلة، حيث أن المعاملات عادة ما تكون بضعة دولارات على الأكثر. ومع ذلك، لا يزال يتعين الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى IRS.
لماذا تسبب التحويلات مشاكل في أساس التكلفة
بالإضافة إلى الآثار الضريبية لرسوم التحويل، يمكن أن تسبب التحويلات من محفظة إلى أخرى مشاكل أخرى في نموذج 1099-DA.
نظرًا لأن منصات التداول لا تملك رؤية للمعاملات التي تمت على منصات أخرى، فإن معلومات أساس التكلفة غالبًا ما تكون غير مكتملة أو مفقودة إذا قمت بتحويل العملات المشفرة إلى منصة تداول.
مثال
يشتري روبرت 5,000 دولار من BTC على Exchange A.
يقوم روبرت بتحويل BTC الخاص به إلى cold wallet.
بعد أشهر، يبيعه على Exchange B مقابل 6,000 دولار.
في هذا المثال، يجب أن يكون لدى روبرت ربح رأسمالي قدره 1,000 دولار. ومع ذلك، سيُظهر نموذج 1099-DA من Exchange B “غير معروف” أو فارغًا لأساس التكلفة. إذا قام ببساطة بنسخ ولصق الأرقام من نموذج 1099-DA، فقد يكون مسؤولاً عن ربح رأسمالي قدره 6,000 دولار.
لحسن الحظ، هناك حل سهل لهذه المشكلة. في الوقت الحالي، تسمح IRS لدافعي الضرائب بالإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بهم في نموذج 8949، بشرط أن يكون لديهم وثائق داعمة.
ماذا أفعل بنموذج 1099-DA الخاص بي؟
يجب استخدام نموذج 1099-DA كنقطة مرجعية للإبلاغ عن ضرائبك. يمكنك بعد ذلك الإبلاغ عن معاملاتك في نموذج 8949.
إليك العملية:
- راجع نموذج 1099-DA الخاص بك. تأكد من أن أرقام العائدات في نموذجك تتوافق مع سجلاتك الخاصة (إذا كان هناك تباين كبير، فراجع القسم التالي).
- احسب معاملاتك عبر جميع محافظك ومنصات التداول الخاصة بك. ثم، املأ معلومات أساس التكلفة المفقودة.
- أكمل نموذج 8949 بأرقام دقيقة.
- انقل الإجماليات إلى Schedule D وقم بتضمينها مع إقرارك الضريبي.
ماذا أفعل إذا كان نموذج 1099-DA خاطئًا؟
في بعض الحالات، قد يكون نموذج 1099-DA الخاص بك غير دقيق تمامًا. على سبيل المثال، قد تكون العائدات خاطئة تمامًا.
إذا وجدت نفسك في هذا الموقف، فإليك بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها:
احسب التزامك الضريبي الفعلي: استخدم سجلات معاملاتك الخاصة أو برنامج ضرائب العملات المشفرة لتحديد ما تدين به حقًا.
اطلب نموذجًا مصححًا: اتصل بفريق دعم منصة التداول الخاصة بك واطلب نموذج 1099-DA مصححًا. كن محددًا بشأن الخطأ ووثّق جهودك للاتصال بالمنصة. يمكن أن يساعد هذا إذا قامت IRS بالتحقيق في إقرارك الضريبي في المستقبل.
فكر في تمديد ضريبي: إذا كنت تنتظر نموذجًا مصححًا واقترب موعد التقديم، فقدم طلبًا لتمديد الموعد. يمنحك هذا مهلة حتى أكتوبر لتقديم إقرارك.
أرفق شرحًا مع إقرارك: أرفق شرحًا موجزًا يوضح التباين، والخطوات التي اتخذتها لإصلاحه، وكيف يعكس نموذج 8949 الخاص بك دخلك الخاضع للضريبة الفعلي.
تذكر، لا داعي لطلب نموذج 1099-DA مصحح إذا كان أساس التكلفة الخاص بك غير صحيح. ما عليك سوى الإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بك في نموذج 8949.
التعليقات مغلقة.