9 أمور ضرورية لأصحاب الأعمال الجانبية قبل حلول موسم الضرائب

الأعمال الجانبية يمكن أن تفتح أبوابًا جديدة — دخل إضافي، مهارات جديدة، وتحكم أكبر في وقتك. لكن عندما يحل موسم الضرائب، قد تبدو هذه الحرية معقدة فجأة.

على عكس الوظائف التقليدية (W-2)، لا يقوم أحد بتخصيص أموال لك جانبًا. لذا، عندما يأتي شهر أبريل، يتفاجأ العديد من أصحاب الأعمال الجانبية بفاتورة ضريبية لم يتوقعوها. وهذا مؤلم بشكل خاص عندما يكسب معظمهم أقل من 500 دولار شهريًا ويعتمدون على هذا الدخل لتغطية نفقاتهم، وفقًا لتقرير DollarSprout للأعمال الجانبية لعام 2024.

وعام 2025 لا يجعل الأمور أبسط. فهناك عتبات إبلاغ جديدة، وقواعد 1099-K مؤجلة، ومزيد من الحديث حول الخصومات الضريبية — وكلها أمور يسهل تفويتها إذا لم تكن منتبهًا.

الخبر الجيد؟ لست بحاجة لأن تصبح خبيرًا ضريبيًا. فبوضع بعض الأنظمة البسيطة، يمكنك تنظيم عملك الجانبي وتجنب ذعر أبريل بالكامل. إليك تسعة أمور يجب القيام بها قبل موسم الضرائب لتجعل الموسم القادم أقل توترًا بكثير.

1. افصل وتتبع أموال عملك الجانبي

أسهل طريقة لجعل موسم الضرائب بائسًا هي خلط أموال عملك الجانبي مع نفقاتك الشخصية. فبمجرد أن تتلاشى هذه الحدود، يصبح من المستحيل تقريبًا تحديد أي إيصال وقود أو طلب من Amazon يعتبر نفقة تجارية.

ابدأ بفتح حساب مصرفي جاري منفصل لعملك الجانبي فقط. لا يجب أن يكون فاخرًا — فحساب تجاري مجاني عبر الإنترنت أو حتى حساب شخصي ثانٍ سيفي بالغرض. الهدف هو الوضوح: دخل وارد، نفقات صادرة، وسجل ورقي واضح.

بعد ذلك، ابحث عن نظام ستستخدمه بالفعل. تعمل برامج QuickBooks و FreshBooks و Wave جميعها بشكل جيد لـ تتبع النفقات والدخل تلقائيًا، ولكن جدول البيانات (spreadsheet) يعمل أيضًا إذا واظبت عليه. السر يكمن في الاتساق — تسجيل الأمور أسبوعيًا بدلاً من رمي إيصالات عام كامل في صندوق أحذية في مارس.

ونعم، الإيصالات لا تزال مهمة. لا يهم مصلحة الضرائب (IRS) ما إذا كانت ورقية أو رقمية، بل يهم فقط أن تتمكن من تقديم إثبات عند المطالبة بخصم. التقط صورًا، حمّل ملفات PDF، أو قم بتخزينها في تطبيق مثل Keeper. سيشكرك مستقبلك عندما يكون كل خصم ضريبي في مكانه الصحيح.

2. فهم قاعدة الـ 400 دولار لضريبة العمل الحر

يعتقد بعض الناس أنهم إذا كسبوا أقل من 600 دولار في السنة، فلا يتعين عليهم دفع الضرائب. تنبع هذه الأسطورة من حد الإبلاغ لنموذج 1099-NEC — فإذا كسبت أقل من هذا المبلغ، فلا يُطلب من عميلك إرسال نموذج 1099-NEC إليك. (من المتوقع أن تتغير هذه القاعدة مرة أخرى في عام 2026).

الحد الحقيقي لضريبة العمل الحر هو 400 دولار. إذا حققت أي مبلغ يزيد عن ذلك، فيجب عليك دفع 15.3 بالمائة من صافي أرباحك كضريبة عمل حر. يغطي هذا مساهماتك في Social Security و Medicare — وهي نفس الضرائب التي يقتطعها صاحب العمل عادةً من الراتب.

لذا، حتى لو حققت أكثر بقليل من 400 دولار من بيع الدمى المحبوكة على Etsy، فستظل مدينًا بجزء منها للحكومة. تشرح قاعدة الـ 400 دولار متى تبدأ هذه الضريبة وكيف تؤثر على المدفوعات ربع السنوية.

3. خصص 25-30% من أرباحك للضرائب

إذا كنت من أصحاب المشاريع الجانبية الذين ينفقون كل ما يكسبونه، فسيكون وقت الضرائب كابوسًا.

بدلاً من ذلك، اجعل الادخار عادة. ابدأ بفتح حساب توفير مجاني عبر الإنترنت وحوّل إليه 25-30% من صافي أرباحك في كل مرة تحصل فيها على دفعة. حوّل المزيد إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة دخل. بهذه الطريقة، من المرجح أن يكون لديك ما يكفي من المال مخصصًا للضرائب، ولن تصاب بالذعر في كل شهر أبريل.

فكر في الأمر كهدية تمنحها لنفسك لتنعم براحة البال — ستكون أنت في المستقبل ممتنًا لأنك تعاملت مع الضرائب كفاتورة غير قابلة للتفاوض بدلاً من التدافع في اللحظة الأخيرة.

4. تذكر ضرائب الدفعات التقديرية ربع السنوية

لا يدفع العاملون لحسابهم الخاص الضرائب مرة واحدة في السنة فقط — بل يدفعونها ربع سنويًا. تتوقع مصلحة الضرائب (IRS) هذه المدفوعات كل بضعة أشهر ويمكنها فرض غرامة عليك إذا دفعت أقل من المستحق. إذا كنت تتوقع أن تدين بأكثر من 1,000 دولار عند تقديم الإقرار الضريبي، فمن المحتمل أن تحتاج إلى سداد دفعات تقديرية. تساوي كل دفعة حوالي 25% مما تتوقع أن تدين به للسنة، وتستحق في أبريل ويونيو وسبتمبر ويناير.

دخل المشاريع الجانبية ليس دائمًا قابلاً للتنبؤ، لذا إذا لم تكن متأكدًا من المبلغ الذي يجب إرساله، تسمح لك مصلحة الضرائب (IRS) بتقدير المدفوعات بناءً على فاتورتك الضريبية للعام السابق لتجنب الغرامات. ضع في اعتبارك أن أصحاب الدخل المرتفع — أولئك الذين كسبوا أكثر من 150,000 دولار العام الماضي، أو 75,000 دولار إذا كانوا متزوجين ويقدمون إقرارًا منفصلاً — يجب عليهم دفع 110% من هذا المبلغ للتأهل لحماية “الملاذ الآمن” (safe harbor protection).

فكر في الدفعات ربع السنوية كوسيلة لتوزيع العبء بدلاً من مواجهة فاتورة ضخمة واحدة في الربيع القادم. الأمر ليس ممتعًا، لكنه أسهل بكثير من محاولة اللحاق بالركب بعد الموعد النهائي.

5. ابقَ على اطلاع دائم بقواعد الإبلاغ عن نموذج 1099-K

تتغير القواعد الضريبية باستمرار، بما في ذلك تلك التي تحكم الإبلاغ عن نموذج 1099-K. لسوء الحظ، هذا يعني أن العديد من العاملين في الاقتصاد التشاركي (gig workers) يشعرون بالارتباك بشأن المبلغ الذي يجب أن يكسبوه قبل استلام نماذج 1099-K.

تفيد مصلحة الضرائب (IRS) أنه اعتبارًا من عام 2025، يجب على منظمات التسوية من الطرف الثالث — مثل تطبيقات الدفع والأسواق عبر الإنترنت — تقديم نماذج الإبلاغ عن الدفع 1099-K إذا حققت 5,000 دولار أو أكثر على مدار العام. وفي عام 2026، من المتوقع أن يتم تخفيض هذا الحد إلى 600 دولار.

حتى إذا لم يصدر تطبيق أو موقع مشروعك الجانبي نموذج 1099-K، فأنت لا تزال مسؤولاً عن دفع الضرائب على هذا الدخل. استخدم سجلاتك الخاصة عند تقديم الإقرار الضريبي للتأكد من الإبلاغ عن كل ما كسبته بشكل صحيح.

6. استفد من خصم “لا ضريبة على الإكراميات” الجديد (2025-2028)

ليست كل التغييرات الضريبية لعام 2025 أخبارًا سيئة. فبموجب قانون “الفاتورة الكبيرة الجميلة الواحدة” (One Big Beautiful Bill Act) — الذي أصبح ساري المفعول الآن — يمكن للعاملين في قطاع الخدمات خصم ما يصل إلى 25,000 دولار من الإكراميات المبلغ عنها من دخلهم الخاضع للضريبة العادي. يُعد هذا إعفاءً نادرًا وقيمًا للأشخاص الذين يعتمدون على الإكراميات لكسب عيشهم.

يسري هذا الخصم على الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في المهن التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على أنها “تتلقى إكراميات بشكل معتاد ومنتظم” اعتبارًا من 31 ديسمبر 2024. ويشمل ذلك النُدُل، وسقاة البار، وسائقي التوصيل، وغيرهم من العاملين في الأدوار التي تعتمد بشكل كبير على الإكراميات.

على سبيل المثال، يمكن لشخص يكسب 8,000 دولار من الإكراميات و 41,000 دولار إجمالي دخل أن يرى دخله الخاضع للضريبة ينخفض إلى 33,000 دولار. يبدأ الخصم في التلاشي تدريجيًا للمكلفين الذين يتجاوز إجمالي دخلهم المعدل 150,000 دولار (300,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة).

تذكر أن المبلغ الكامل لا يزال خاضعًا لضرائب العمل الحر (Self-Employment taxes) إذا لم تكن تعمل في وظيفة W2.

يمكنك الاطلاع على التوجيهات الرسمية لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في ملخصها لخصم “لا ضريبة على الإكراميات”.

7. تحقق مما إذا كان خصم العمل الإضافي الجديد ينطبق عليك

إذا كنت تعمل بوظيفة W-2 بالإضافة إلى عملك الجانبي، فقد تستفيد من خصم جديد آخر بموجب قانون “الفاتورة الكبيرة الجميلة الواحدة” (One Big Beautiful Bill Act). يتيح بند “لا ضريبة على العمل الإضافي” للعمال استبعاد علاوة العمل الإضافي — أي “النصف” في أجر “مرة ونصف” — من دخلهم الخاضع للضريبة.

يبلغ الحد الأقصى للخصم السنوي 12,500 دولار (25,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة) ويبدأ في التلاشي تدريجيًا عند إجمالي دخل معدل يبلغ 150,000 دولار (300,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة). يسري هذا الخصم حتى عام 2028 وهو متاح سواء كنت تقوم بتفصيل الخصومات أم لا.

على سبيل المثال، إذا قمت بأداء نوبات عمل إضافية أو ساعات عطلة في وظيفتك بدوام كامل قبل التوجه للقيادة مع Lyft، يمكن الآن استبعاد الجزء الخاص بالعمل الإضافي من راتبك من دخلك الخاضع للضريبة.

يمكنك العثور على التفاصيل الكاملة في نظرة عامة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على خصم “لا ضريبة على العمل الإضافي”.

تذكر أن هذا الخصم ينطبق فقط على أجور W-2 — وليس على الدخل من الأعمال الجانبية (side hustles) التي تُبلغ عنها بنموذج 1099.

8. افهم كيف يمكن أن تؤثر عليك حدود الخصم

قبل تقديم إقراراتك الضريبية، خصص وقتًا للتعرف على أي تغييرات في الخصومات. لقد منحتنا لوائح عام 2025 خصمًا قياسيًا أعلى — 15,000 دولار للمقدمين الفرديين و 30,000 دولار للمتزوجين.

إذا كنت تقوم بتفصيل الخصومات، فقد رفعوا أيضًا سقف ضريبة الولاية والضرائب المحلية (SALT) إلى 40,000 دولار. لذا، إذا دفعت 40,000 دولار أو أقل لحكومات ولايتك ومحليتك، يمكنك خصم المبلغ بالكامل من ضرائبك الفيدرالية، مما قد يحدث فرقًا كبيرًا للعاملين في الولايات ذات الضرائب المرتفعة.

سيظل معظم مقدمي الإقرارات يأخذون الخصم القياسي، ولكن من الجيد معرفة وجود هذه التغييرات في الخصومات. يمكنك أيضًا مراجعة القائمة الكاملة لخصومات ضريبة الأعمال الجانبية لعام 2025 لمعرفة أي منها قد تكون مؤهلاً له.

9. مطابقة سجلات منصات الدفع الخاصة بك

في نهاية المطاف، تقع على عاتقك مسؤولية الإبلاغ عن دخلك بالكامل ودفع الضرائب المستحقة. لهذا السبب، أنت بحاجة إلى سجلات دفع دقيقة.

تطبيقات مثل PayPal و Venmo و Cash App و Stripe لا تصدر دائمًا نماذج 1099 كاملة، لذا يجب عليك تنزيل ملفات CSV أو ملخصات الدفع كل شهر ديسمبر لتفصيل ما حققته على مدار العام.

عادةً ما يكون الحصول على هذه السجلات أمرًا سهلاً. على سبيل المثال، يمكنك تنزيل ملخص دفع من تطبيق Venmo في أربع خطوات بسيطة:

1. انتقل إلى Settings
2. انقر على Statements
3. اضغط على القائمة المنسدلة واختر الفترة الزمنية التي ترغب في عرضها.
4. اختر ما إذا كنت ترغب في تنزيل الملف على جهازك أو إرساله إلى عنوان بريدك الإلكتروني.

وهكذا! أصبح لديك سجل بالدخل الذي تلقيته عبر Venmo ويمكنك تقديم إقراراتك الضريبية بدقة، سواء تلقيت نموذج 1099-K أم لا. توفر جميع التطبيقات تقارير مماثلة، لذا يمكنك الوصول إلى سجلات رسوم المعالجة والمعاملات وخصمها من إجمالي دخلك من العمل الحر.

حماية دخل عملك الجانبي

فكرة تقديم الإقرارات الضريبية تجعل الكثيرين – وخاصة أصحاب الأعمال الحرة الجانبية – يشعرون بالضيق الشديد. لكن شهر أبريل لا يجب أن يكون مصدرًا للقلق والذعر.

ببساطة، خصص 25–30% من أرباحك، واحتفظ بسجلات دقيقة، وقدم ضرائبك ربع السنوية والسنوية في الموعد المحدد. من خلال البقاء على اطلاع دائم باللوائح الضريبية الجديدة، يمكنك الاستفادة الكاملة من الخصومات المطبقة وحماية دخل عملك الجانبي من خلال إعداد ضريبي ذكي.

إذا بدت هذه الخطوات معقدة للغاية، يمكنك دائمًا الاستثمار في برامج مالية أو الاستعانة بخدمات محاسب قانوني (CPA). آخر ما تريده هو الوقوع في مشاكل مع مصلحة الضرائب (IRS) – فترتيب أمورك الضريبية الآن يتيح لك الاستمرار في التقدم بعملِك الجانبي بدلاً من الغرق في مشاكل الضرائب.